ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАЙТ" ИНН:0316183054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12760963 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года353452551650
11504 Основные средства на конец предыдущего года452551650749
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3534525510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4525516500
12103 Запасы на конец отчетного года4138410039832576
12104 Запасы на конец предыдущего года4100398325762150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119311243139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года311243139586
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4257441143560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4411435630280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4610486349073678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4863490736783624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-47109127138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109127138112
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года337025452446743
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года254524467432149
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3370254524460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года254524467430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1287220923342797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2209233427971363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1287220923340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2209233427970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4610486349073678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4863490736783624
21103 Выручка за отчетный год25420310733106129872
21104 Выручка за предыдущий год31073310612987221822
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25482309793094929749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30979309492974921725
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-62941120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год941121230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-62941120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год941121230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-62941120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год941121230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6294112123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9411212397

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАЙТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАЙТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАЙТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (4610) = -1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАЙТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25482+0+0) = -0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАЙТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-62)/Выручка (25420) = -0.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАЙТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (25420) = -0.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАЙТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАЙТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАЙТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАЙТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАЙТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = 4.084

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАЙТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (3.31), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-0.24%), рентабельность компании (-0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСАЙТ"