ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНК-ПРЕМЬЕР" ИНН:0316200542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66514143 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года616192
11504 Основные средства на конец предыдущего года6192150
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года101010
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года151201512014136
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года15120141365626
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151911519114238
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15191142385776
12103 Запасы на конец отчетного года232318
12104 Запасы на конец предыдущего года23180
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года169616961680
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16961680772
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2441244244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2442441222
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года323233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года323351
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года267626761194
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года267611942210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года467156713169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года467131694255
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198622086217407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198621740710032
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010001000
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-100000
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года242426
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года242627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2410241026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2410261027
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года131521315212802
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13152128027492
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года101010
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года131621316212812
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13162128127492
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года543654363359
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года543633591299
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12401240210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1240210214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года667666763569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года667635691513
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198622086217407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198621740710032
23404 Прочие доходы за предыдущий год81044
23504 Прочие расходы за предыдущий год81028
24604 Прочее за предыдущий год210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2-127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНК-ПРЕМЬЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНК-ПРЕМЬЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНК-ПРЕМЬЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (19862) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНК-ПРЕМЬЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНК-ПРЕМЬЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНК-ПРЕМЬЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНК-ПРЕМЬЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНК-ПРЕМЬЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНК-ПРЕМЬЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНК-ПРЕМЬЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНК-ПРЕМЬЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 1.136

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.136<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНК-ПРЕМЬЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФНК-ПРЕМЬЕР"