ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИБАЙКАЛЬСКОЕ АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО" ИНН:0316201401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12785213 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года790
12103 Запасы на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года520
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года790
21103 Выручка за отчетный год13901249
21104 Выручка за предыдущий год12490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11501195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24054
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24054
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год540
23503 Прочие расходы за отчетный год1810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5954
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4437
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИБАЙКАЛЬСКОЕ АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИБАЙКАЛЬСКОЕ АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИБАЙКАЛЬСКОЕ АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (10) = 150 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИБАЙКАЛЬСКОЕ АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1150+0+0) = 20.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИБАЙКАЛЬСКОЕ АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (240)/Выручка (1390) = 17.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИБАЙКАЛЬСКОЕ АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (1390) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИБАЙКАЛЬСКОЕ АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИБАЙКАЛЬСКОЕ АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИБАЙКАЛЬСКОЕ АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИБАЙКАЛЬСКОЕ АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИБАЙКАЛЬСКОЕ АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 54.248

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИБАЙКАЛЬСКОЕ АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (17.27%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИБАЙКАЛЬСКОЕ АРХИТЕКТУРНО-ПЛАНИРОВОЧНОЕ БЮРО"