ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАМТОННЕЛЬСТРОЙ" ИНН:0317000144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01389709 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года86293528741
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года293528741968
11503 Основные средства на конец отчетного года422230509372444586465752
11504 Основные средства на конец предыдущего года509372535792465752715596
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года141291215788041875542899691
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года15788041388088899691946603
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года444105773238773238773916
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года773238773238773916773916
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6883135791282855469
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года357912828554693178
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3788400672053365
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2348164290128631367892197622
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2901286274054121976222440626
12103 Запасы на конец отчетного года919138415986623242361
12104 Запасы на конец предыдущего года8415986623242361110928
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2538176001586215867
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17600158621586717699
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2717289102990461024675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89102990461024675841827
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года595954959595950
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года49595959500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года337854698250339135644
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4698250339135644130735
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2150032451544615511418796
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24515446146514187961101349
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2563167314644035983403616418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3146440320200636164183541975
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года66666666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года66666666
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года17889321591400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года21591421639300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5555
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5555
13603 Резервный капитал на конец отчетного года29292929
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года29292929
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2311729274298433431303453455
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2742984273048934534553386649
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2490722295899833432303453555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2958998294698234535553386749
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года36225467563855950033
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года46756385595003379395
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36225467563855950033
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46756385595003379395
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3228113682346587104878
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1368234650110487866471
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3785362165636704
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3621656367047961
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1542423781248
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года24237812481399
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36220140686216551112830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14068621646511283075831
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2563167314644035983403616418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3146440320200636164183541975
21103 Выручка за отчетный год215915185444419865393388
21104 Выручка за предыдущий год1854444198653933881499757
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189848159861336655242617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1598613366552426171078143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год260672558383210150771
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2558383210150771421614
22103 Коммерческие расходы за отчетный год444601763
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год446017632589
22203 Управленческие расходы за отчетный год6440492604101060112176
22204 Управленческие расходы за предыдущий год92604101060112176227351
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38341-67065-1791036832
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-67065-1791036832191674
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год79851144241152779274
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год114424115277927438059
23203 Проценты к получению за отчетный год711611924192964369
23204 Проценты к получению за предыдущий год11924192964369881
23304 Проценты к уплате за предыдущий год55893023033839
23403 Прочие доходы за отчетный год91131507926366162651
23404 Прочие доходы за предыдущий год50791279343626512215061
23503 Прочие расходы за отчетный год58560374211316938179015
23504 Прочие расходы за предыдущий год7421119452621790152383248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-517712-15438-433874111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15438-656029411128588
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5997021678498450
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год21678172374824740
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-10531819711474-29361
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год8197-1147429361-7454
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год33041329635264252291
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год32963-52642522911674
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4741409328-11407485748
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9328-7267168574831816
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год479000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4741409807-11407485748
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год98077267168574831816
32003 Величина капитала на 3166666666
32005 Величина капитала на 3121591921639855
32006 Величина капитала на 3129292929
32007 Величина капитала на 312742984273048934534553386649
32008 Величина капитала на 312958998294698234535553386749
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5864124951236695869
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5864124951236695869
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))586431681236610121
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)586431681236610121
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))474140012269129063
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)47414047912269129063
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47414001140740
33218 Убыток (ИТОГО)47414001140740
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)37021000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37021000
33003 Величина капитала на 3166666666
33005 Величина капитала на 3117889821591955
33006 Величина капитала на 3129292929
33007 Величина капитала на 312311729274298433431303453455
33008 Величина капитала на 3124090722295899833432303453555
36003 Чистые активы на 312490722295899833432303453555
36004 Чистые активы на 312958998294698234535553386749
41103 Поступления – всего за отчетный год44740851621082947244770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2863548414414849969
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год236517863878801775787
41193 Прочие поступления за отчетный год182261040150782119014
41203 Платежи – всего за отчетный год1103831877401182660278026
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год383215117855803116086
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38267655766082575309
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2701071297620
41293 Прочие платежи за отчетный год28548893103627086631
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-65643-102578-99713-33256
42103 Поступления – всего за отчетный год11554223213446784183372
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год816911261044383120505
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год2224007280
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год11611105916126862464
42203 Платежи – всего за отчетный год209085692388187123548
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год10908569238187123548
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1000003500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год94634175215859759824
43203 Платежи – всего за отчетный год25160580413923210
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год25580413923210
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-25-160580155861-23210
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1210-501551

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-474140)/Стоимость активов (2563167) = -18.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38341)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (189848+4+64404) = -15.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38341)/Выручка (215915) = -17.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-474140)/Выручка (215915) = -219.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.381

Индекс Альтмана Z = 34.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (13.94), коэффициент текущей ликвидности (16.55), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-17.76%), рентабельность компании (-219.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники