ООО "БАЗА ОТДЫХА ДУШКАЧАН" ИНН:0317001420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26053904 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2321227128722884
11504 Основные средства на конец предыдущего года2271287228842882
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года65000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2386227128802892
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2271288028922890
12103 Запасы на конец отчетного года6010501123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года227410133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2741013317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10164124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года828411521220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года284115212201342
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2394255540324112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2555403241124232
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5600560056005600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5600560056005600
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года129129129129
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года129129129129
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3439-3179-1854-1750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3179-1854-1750-1686
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2290255038753979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2550387539794043
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104511268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года511268146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1045157133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5157133189
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2394255540324112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2555403241124232
22203 Управленческие расходы за отчетный год1584155603040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1556030401734
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1584-15560-4759
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15560-4759-6432
23403 Прочие доходы за отчетный год2429279524494851
23404 Прочие доходы за предыдущий год2795244948516030
23503 Прочие расходы за отчетный год117025632552156
23504 Прочие расходы за предыдущий год2563255215667
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-325-1324-103-64
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1324-103-64-469
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год65000
24604 Прочее за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-260-1325-104-64
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1325-104-64-469
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-260-1325-104-64
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1325-104-64-469
32003 Величина капитала на 315600560056005600
32005 Величина капитала на 31129129129129
32007 Величина капитала на 31-3179-1854-1750-1686
32008 Величина капитала на 312550387539794043
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))260132510464
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)260132510464
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26013251040
33218 Убыток (ИТОГО)26013251040
33003 Величина капитала на 315600560056005600
33005 Величина капитала на 31129129129129
33007 Величина капитала на 31-3439-3179-1854-1750
33008 Величина капитала на 312290255038753979
36003 Чистые активы на 312290255039794043
36004 Чистые активы на 313918391838753979
41103 Поступления – всего за отчетный год2644311024274843
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год266000
41193 Прочие поступления за отчетный год2378311024274843
41203 Платежи – всего за отчетный год2654310124904903
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2852052801905
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1724199914252180
41293 Прочие платежи за отчетный год645897785818
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-109-63-60
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-109-63-60

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-260)/Стоимость активов (2394) = -10.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1584) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1584)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-260)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.019

Индекс Альтмана Z = 21.588

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники