ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "СИНИНДА-1" ИНН:0317001998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36327780 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6969690
11503 Основные средства на конец отчетного года8212389128260748261891
11504 Основные средства на конец предыдущего года89128260748261891119921
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года199980199980199980199980
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1999801999801999800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года53800998857350768293
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года99885735076829349964
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года17029216826700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года168267000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года506195557329534304530233
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года557329534304530233169885
12103 Запасы на конец отчетного года358140324068283252212406
12104 Запасы на конец предыдущего года32406828325221240697944
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16462800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года559583393179208100100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3393179207100100105629
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года768530946566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5309465665873
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года342384330222310666299442
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года330222310666299442216330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года757250688767678699612514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года688767678699612514425776
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1263445124609612130031142748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124609612130031142748595662
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212540212540212540212540
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21254021254021254012560
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года21452214522145221452
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года21452214522145221452
13603 Резервный капитал на конец отчетного года22980229802298022980
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года22980229802298022980
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-341450-200869-107538-107584
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-200869-107538-107584-107621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8447856103149435149388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56103149434149388-50628
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года262965202984118089109586
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2029841180891095860
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года78880712176336841117
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года262965281864189306172954
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28186418930617295441117
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600350532276481243453320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года532276481243453320407750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484606375853393020367085
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года375853393020367085197422
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1084958908129874262820405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года908129874263820405605172
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1263445124609612130031142748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124609612130031142748595662
21103 Выручка за отчетный год295029263509285813268500
21104 Выручка за предыдущий год263509285813268500315723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252119197002205298190096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197002205298190096353650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42910665078051578404
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год665078051578404-37927
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4231365843773113
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3658437731130
22203 Управленческие расходы за отчетный год27494250323087139551
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2503230871395510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11185378174526735740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год378174526735740-37927
23303 Проценты к уплате за отчетный год42639398833449334821
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39883344933482124028
23403 Прочие доходы за отчетный год99479212433487531469
23404 Прочие доходы за предыдущий год2124334875314692922
23503 Прочие расходы за отчетный год2414011312244296628429
23504 Прочие расходы за предыдущий год13122442966284299446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-173376-11204726833959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11204726833959-68479
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1419-2904-21003129
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2904-2100-31293504
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год143797662785022250
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7662785022250-2211
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4673126821521418329
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год268215214183297980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-141024-928884738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-928884738-59448
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-141024-928884738
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-928884738-59448
32003 Величина капитала на 3121254021254021254012560
32005 Величина капитала на 3121452214522145221452
32006 Величина капитала на 3122980229802298022980
32007 Величина капитала на 31-200869-107538-107584-107621
32008 Величина капитала на 3156103149434149388-50629
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44304738
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)443047200018
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1410249333100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1410249333100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1410249333100
33218 Убыток (ИТОГО)1410249333100
33003 Величина капитала на 31212540212540212540212540
33005 Величина капитала на 3121452214522145221452
33006 Величина капитала на 3122980229802298022980
33007 Величина капитала на 31-341450-200869-107538-107584
33008 Величина капитала на 31-8447856103149434149388
36003 Чистые активы на 31-8447856103149435149388
36004 Чистые активы на 3156103149435149388-50629
41103 Поступления – всего за отчетный год242489207253264888405595
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год238734138703238525392227
41193 Прочие поступления за отчетный год3755685502636313368
41203 Платежи – всего за отчетный год198963206485260624442915
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10186989603122033258756
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год782408303697725132030
41293 Прочие платежи за отчетный год18854338464086652129
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год435267684264-37320
42203 Платежи – всего за отчетный год4659123619210361742
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4659123619210160407
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4659-1184-3884-361742
43103 Поступления – всего за отчетный год1000000393755
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000000177775
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1000000393755
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период48867-416380-5307

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "СИНИНДА-1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "СИНИНДА-1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "СИНИНДА-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-141024)/Стоимость активов (1263445) = -11.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "СИНИНДА-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (252119+4231+27494) = 3.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "СИНИНДА-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11185)/Выручка (295029) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "СИНИНДА-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-141024)/Выручка (295029) = -47.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "СИНИНДА-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "СИНИНДА-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "СИНИНДА-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "СИНИНДА-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "СИНИНДА-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.063

Индекс Альтмана Z = 0.065

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "СИНИНДА-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (3.79%), рентабельность компании (-47.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "СИНИНДА-1"