АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНСТРОЙ" ИНН:0317002279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46109038 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года599280071099327411
11504 Основные средства на конец предыдущего года8007109932741130041
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1220001220
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1220001214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года721292271221328631
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9227122132863131255
12103 Запасы на конец отчетного года42608278615024756240
12104 Запасы на конец предыдущего года27861502475627624851
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39975109592171017769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10959217103986911865
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50902156174141319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156174144191219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года876736038179371100336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года403817937110033648179
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года948856960891584128967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года496089158412896779434
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8008
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8008
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2313002313
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2313002313
13603 Резервный капитал на конец отчетного года50000500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года50000500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года348170081437
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года380350060187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37638408566279384258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40856627938425763008
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1496001772
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1496001538
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1496149617721772
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1496177217721538
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000200004029292
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1147972562299042646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7256229904264614888
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года34272000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55751272562701942938
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7256270194293814888
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года948856960891584128967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года496089158412896779434
21103 Выручка за отчетный год267107218791175933277205
21104 Выручка за предыдущий год218791175933277205268566
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235086217469175449238629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год217469175449238629173907
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32021132248438576
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13224843857694659
22203 Управленческие расходы за отчетный год27048000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4973132248438576
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13224843857694659
23203 Проценты к получению за отчетный год1200294
23204 Проценты к получению за предыдущий год25001322
23303 Проценты к уплате за отчетный год422420161374953
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20161374953390
23403 Прочие доходы за отчетный год1595312949415955422
23404 Прочие доходы за предыдущий год114894159554783286
23503 Прочие расходы за отчетный год1444610978393466002
23504 Прочие расходы за предыдущий год98073934660027172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22681277135937337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101313593709991705
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год479278726918368
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-276002
24604 Прочее за предыдущий год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2268798108129830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79810812983073335
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22680029830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7980073335

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2268)/Стоимость активов (94885) = 2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4973)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (235086+0+27048) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4973)/Выручка (267107) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2268)/Выручка (267107) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.803

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.657

Индекс Альтмана Z = 6.197

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНСТРОЙ"