ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС" ИНН:0317003339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53013008 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года305342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года305342
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3420
21103 Выручка за отчетный год25152312
21104 Выручка за предыдущий год23120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31312000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-616312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-616312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-616312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8584
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-701228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-701)/Стоимость активов (305) = -229.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3131+0+0) = -19.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-616)/Выручка (2515) = -24.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-701)/Выручка (2515) = -27.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.298

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.211

Индекс Альтмана Z = -14.224

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.21), коэффициент быстрой ликвидности (3.21), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-24.49%), рентабельность компании (-27.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"