ООО "КАВЫНАХ" ИНН:0317003466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53013103 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года87870
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87877
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8777
12103 Запасы на конец отчетного года4324320
12104 Запасы на конец предыдущего года43200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2122128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6606608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66088
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74774715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7471515
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8-80
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71515
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года86860
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года86860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2502500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4044040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6546540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74774715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7471515
23503 Прочие расходы за отчетный год440
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-40
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-400
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1-10
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год86860
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год8600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год86860
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4-40
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-400
32003 Величина капитала на 3115150
32007 Величина капитала на 31-8-40
32008 Величина капитала на 317110
33003 Величина капитала на 317150
33008 Величина капитала на 31770
41203 Платежи – всего за отчетный год2342340
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2342340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-234-2340
43103 Поступления – всего за отчетный год2502500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2502500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2502500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (747) = -0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 2.21

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.21<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия