ООО "Имидж" ИНН:0317003508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53013149 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года737037834972479
11504 Основные средства на конец предыдущего года78349724070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года737037834972479
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78349724070
12103 Запасы на конец отчетного года688224224
12104 Запасы на конец предыдущего года2242240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159331237514138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12375141770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22134672
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1346720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166431273315034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12733150730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года903469108287513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91082874800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года868328679485017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86794849840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10508391361
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83913610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года246434491135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года344911350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года351442882496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года428824960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года903469108287513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91082874800
21103 Выручка за отчетный год12739954711849
21104 Выручка за предыдущий год9547118490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8986999511344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9995113440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3753-448505
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4485050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3753-448505
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4485050
23303 Проценты к уплате за отчетный год41481
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4810
23403 Прочие доходы за отчетный год84357599
23404 Прочие доходы за предыдущий год3575990
23503 Прочие расходы за отчетный год37581269558
23504 Прочие расходы за предыдущий год12695580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38181045
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1810450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38181045
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1810450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (90346) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3753)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8986+0+0) = 41.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3753)/Выручка (12739) = 29.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (12739) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.71

Индекс Альтмана Z = 26.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.54), коэффициент текущей ликвидности (4.74), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (29.46%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники