ООО "СОБОЛЬ" ИНН:0317003586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53014901 ОКВЭД:51.38.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года378242620
11504 Основные средства на конец предыдущего года426200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года378242620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года426200
12103 Запасы на конец отчетного года23542431256
12104 Запасы на конец предыдущего года2431256230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года912760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25622748256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2748256230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63447010256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7010256230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33613363256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3363256230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года274929860
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года298600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2346610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года298336470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года364700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63447010256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7010256230
21103 Выручка за отчетный год158161319515462
21104 Выручка за предыдущий год13195154620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146201258214026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12582140260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11966131436
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61314360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11966131436
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61314360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11966131436
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61314360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11966131436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61314360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1196)/Стоимость активов (6344) = 18.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14620+0+0) = 8.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1196)/Выручка (15816) = 7.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1196)/Выручка (15816) = 7.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.127

Индекс Альтмана Z = 5.477

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (7.56%), рентабельность компании (7.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники