ООО " БАЙКАЛРЕМСТРОЙ - 2" ИНН:0317004484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26059663 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7836663166427272
11504 Основные средства на конец предыдущего года6631664272725778
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7836663166420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6631664272720
12103 Запасы на конец отчетного года5149746759325548597
12104 Запасы на конец предыдущего года4675932527863112816
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2002860672600921983
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6067268051998221939
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48346591896
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6514920631071
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7635952891594810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5289159481306760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84195595226612337948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59522661233794841604
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15804000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5530000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1582455402053121930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5540205312193015246
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года690825122160002997
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года251221600029970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61463288602959213021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28860295921302126358
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6837153982455920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5398245592160180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84195595226612337948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59522661233794841604
21103 Выручка за отчетный год259431198048101890116905
21104 Выручка за предыдущий год19804810189011690553796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24791219806796394107816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1980679644210776752636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11519-1954960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19544891380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11519-1954960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19544891380
23303 Проценты к уплате за отчетный год258738361065442
23304 Проценты к уплате за предыдущий год38361065442553
23403 Прочие доходы за отчетный год46831427339912560
23404 Прочие доходы за предыдущий год1427340392511682
23503 Прочие расходы за отчетный год27792514850011063
23504 Прочие расходы за предыдущий год2514850011063839
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10836-1473034210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-147303421101440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год562261329293
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год261329293103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10274-1499130929851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1499130929851347
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10274000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14991000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10274)/Стоимость активов (84195) = 12.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (247912+0+0) = 4.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11519)/Выручка (259431) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10274)/Выручка (259431) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.231

Индекс Альтмана Z = 2.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (4.44%), рентабельность компании (3.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники