ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКТЕХСНАБ" ИНН:0317004759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31613144 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года140311811419
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140311811420
12103 Запасы на конец отчетного года1063133536885
12104 Запасы на конец предыдущего года1335368853395
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14386876325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8763251971
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91502217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50221716
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15540147317427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1473174275382
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15540161348608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1613486086802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3375160588194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1605881944553
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1216576414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года764142249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1216576414
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года764142249
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15540161348608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1613486086802
21103 Выручка за отчетный год131291469411422
21104 Выручка за предыдущий год14694114227347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год889265737734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год657377346999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год423781213688
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81213688348
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год423781213688
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81213688348
23404 Прочие доходы за предыдущий год112
23503 Прочие расходы за отчетный год5225843
23504 Прочие расходы за предыдущий год2584361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год418578643646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78643646289
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год415578643646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78643646289

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКТЕХСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКТЕХСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКТЕХСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4155)/Стоимость активов (15540) = 26.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКТЕХСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8892+0+0) = 47.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКТЕХСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4237)/Выручка (13129) = 32.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКТЕХСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4155)/Выручка (13129) = 31.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКТЕХСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКТЕХСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКТЕХСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКТЕХСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКТЕХСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.277

Индекс Альтмана Z = 4.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКТЕХСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (32.27%), рентабельность компании (31.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКТЕХСНАБ"

Еще предприятия