Товарищество собственников жилья "Вертикаль" ИНН:0317005054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80971367 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265221662158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216621580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58517137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171370
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323721862295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218622950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323721862295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218622950
13603 Резервный капитал на конец отчетного года182215960
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года159617370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182215961737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159617370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1415590558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5905580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1415590558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5905580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323721862295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218622950
61003 Остаток средств на начало отчетного года1371370
62203 Целевые взносы за отчетный год744174410
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год9869860
62003 Поступило средств - всего за отчетный год842784270
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год854785470
63263 прочие за отчетный год854785470
63003 Использовано средств - всего за отчетный год854785470
64003 Остаток средств на конец отчетного года17170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3237) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.288

Индекс Альтмана Z = 5.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (2.29), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники