ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД №226 ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ" ИНН:0317005181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42763048 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года322243222417472
11504 Основные средства на конец предыдущего года322241747217429
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года322243222417472
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года322241747217429
12103 Запасы на конец отчетного года8100
12104 Запасы на конец предыдущего года12600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1797156131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30131158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1900156131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156131158
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года341243238017603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323801760317587
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2991930400-680
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3040016762-250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299193040016792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года304001676217179
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42051980811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1980841408
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42051980811
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1980841408
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года341243238017603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323801760317587
21103 Выручка за отчетный год8201111007143
21104 Выручка за предыдущий год11100714310518
21203 Себестоимость продаж за отчетный год482741110035810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год432033581025270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-400730-28667
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32103-28667-14752
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-400730-28667
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32103-28667-14752
23403 Прочие доходы за отчетный год4007300
23404 Прочие доходы за предыдущий год3210300
61003 Остаток средств на начало отчетного года1292816792-293
62203 Целевые взносы за отчетный год42311100234
62503 Прочие за отчетный год473704571142581
62003 Поступило средств - всего за отчетный год477935681142815
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год476604263935315
63263 прочие за отчетный год4766000
63503 Прочие за отчетный год614564616
63003 Использовано средств - всего за отчетный год482744320343202
64003 Остаток средств на конец отчетного года1244730400-680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (34124) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48274+0+0) = -83.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40073)/Выручка (8201) = -488.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (8201) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.115

Индекс Альтмана Z = 7.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-488.64%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники