НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ОТДЕЛЕНЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ СЕВЕРОБАЙКАЛЬСК ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ" ИНН:0317005255 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05038208 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года276437266449263622263413
11504 Основные средства на конец предыдущего года266449263622263413258714
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2764372664492636220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2664492636222634130
12103 Запасы на конец отчетного года11443761182330
12104 Запасы на конец предыдущего года76118233138620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8185168211655838063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16821165582420130040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4847236134356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года236134356596
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2447524668249250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2466824925384190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300912291117288547301832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года291117288547301832289350
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года249492565476425356
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2447377642194102259
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2440810895100540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года165491005472330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2739002612862598200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2612862598202712160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15002230612803229967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23061280322996722113
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7576956950
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6956956490
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года11253607500
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6075000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2701229831287270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2983128727306160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300912291117288547301832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года291117288547301832289350
21103 Выручка за отчетный год78742768917428868977
21104 Выручка за предыдущий год76891742886897763608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74890765177154168903
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76517715416890362908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год385237427470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3742747740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год385237427470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3742747740
23403 Прочие доходы за отчетный год1362975652335
23404 Прочие доходы за предыдущий год975652597441
23503 Прочие расходы за отчетный год449508569282
23504 Прочие расходы за предыдущий год508569282359
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год476584128300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84128303890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47658412821127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8412821361782
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год476584128210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84128213610
32005 Величина капитала на 312447377642194100
32007 Величина капитала на 31165491005472330
32008 Величина капитала на 312612862598202712160
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)4755000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))785984128210
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1261429740728210
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)4755000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))785984100
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1261484100
33005 Величина капитала на 31249492565476420
33007 Величина капитала на 312440810895100540
33008 Величина капитала на 312739002612862598200
36003 Чистые активы на 312739002612862598200
36004 Чистые активы на 312612862598202712160
41103 Поступления – всего за отчетный год4165583587843316170
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7874275066742880
41193 Прочие поступления за отчетный год3378162837182573290
41203 Платежи – всего за отчетный год4119473586823318390
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9924766295607230
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2127161804021745540
41293 Прочие платежи за отчетный год99984111985965620
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4611102-2220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4611102-2220
61003 Остаток средств на начало отчетного года244737242124244573242031
62203 Целевые взносы за отчетный год344775296566257329230821
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3447752965662573290
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год340019000
63133 иные мероприятия за отчетный год340019000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3400192939532597780
64003 Остаток средств на конец отчетного года249493244737242124244572

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ОТДЕЛЕНЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ СЕВЕРОБАЙКАЛЬСК ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ОТДЕЛЕНЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ СЕВЕРОБАЙКАЛЬСК ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ОТДЕЛЕНЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ СЕВЕРОБАЙКАЛЬСК ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4765)/Стоимость активов (300912) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ОТДЕЛЕНЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ СЕВЕРОБАЙКАЛЬСК ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74890+0+0) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ОТДЕЛЕНЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ СЕВЕРОБАЙКАЛЬСК ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3852)/Выручка (78742) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ОТДЕЛЕНЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ СЕВЕРОБАЙКАЛЬСК ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4765)/Выручка (78742) = 6.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ОТДЕЛЕНЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ СЕВЕРОБАЙКАЛЬСК ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ОТДЕЛЕНЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ СЕВЕРОБАЙКАЛЬСК ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ОТДЕЛЕНЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ СЕВЕРОБАЙКАЛЬСК ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ОТДЕЛЕНЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ СЕВЕРОБАЙКАЛЬСК ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ОТДЕЛЕНЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ СЕВЕРОБАЙКАЛЬСК ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.14

Индекс Альтмана Z = 11.01

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ОТДЕЛЕНЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ СЕВЕРОБАЙКАЛЬСК ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (4.89%), рентабельность компании (6.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "ОТДЕЛЕНЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА НА СТАНЦИИ СЕВЕРОБАЙКАЛЬСК ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"