ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ" ИНН:0317005576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77092857 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138713871387
11504 Основные средства на конец предыдущего года138713871387
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138713871387
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138713871387
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68511391985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113919852153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года439601532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года508111396577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113965775998
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года646825267965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252679657385
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года599512937332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129373327173
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года102600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472206633
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206633212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4721232633
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1232633212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года646825267965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252679657385
21103 Выручка за отчетный год327122497850232
21104 Выручка за предыдущий год249785023238001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270182247450232
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224745023238001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год569425040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год250400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год569425040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год250400
23403 Прочие доходы за отчетный год67800
23503 Прочие расходы за отчетный год3771211736
23504 Прочие расходы за предыдущий год1211736642
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59951293-736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1293-736-642
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59951293-736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1293-736-642

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5995)/Стоимость активов (6468) = 92.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27018+0+0) = 21.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5694)/Выручка (32712) = 17.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5995)/Выручка (32712) = 18.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.927

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.927

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.701

Индекс Альтмана Z = 27.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.31), коэффициент быстрой ликвидности (10.76), коэффициент текущей ликвидности (10.76), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (17.41%), рентабельность компании (18.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ"