Общество с ограниченной ответственностью "МУЯКАНВТОРМЕТ" ИНН:0317005760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77098593 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3555720
11504 Основные средства на конец предыдущего года57200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3555720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57200
12103 Запасы на конец отчетного года302641681207
12104 Запасы на конец предыдущего года416812070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10641820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14548040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года554451541207
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года515412070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года589957261207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года572612070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1003-25851207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-258512070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года279042000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года420000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411241110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года411100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года690283110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года831100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года589957261207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года572612070
21103 Выручка за отчетный год755258811135261
21104 Выручка за предыдущий год88111352610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год759019020734064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90207340640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-376-20961197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-209611970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-376-20961197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-209611970
23403 Прочие доходы за отчетный год3400
23503 Прочие расходы за отчетный год3994310
23504 Прочие расходы за предыдущий год43100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-741-25271197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-252711970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год272680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1013-25951197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-259511970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МУЯКАНВТОРМЕТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МУЯКАНВТОРМЕТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МУЯКАНВТОРМЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1013)/Стоимость активов (5899) = -17.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МУЯКАНВТОРМЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75901+0+0) = -0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МУЯКАНВТОРМЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-376)/Выручка (75525) = -0.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МУЯКАНВТОРМЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1013)/Выручка (75525) = -1.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МУЯКАНВТОРМЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУЯКАНВТОРМЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУЯКАНВТОРМЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУЯКАНВТОРМЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МУЯКАНВТОРМЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.145

Х5 = Выручка/Активы = 12.803

Индекс Альтмана Z = 12.354

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МУЯКАНВТОРМЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-0.5%), рентабельность компании (-1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МУЯКАНВТОРМЕТ"