ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРГУР" ИНН:0317006202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93412847 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109410941500
11504 Основные средства на конец предыдущего года10941500716
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109410941500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10941500716
12103 Запасы на конец отчетного года325625864073
12104 Запасы на конец предыдущего года258640733087
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213732966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года732966112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41255126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55126134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года388133735165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года337351653333
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497544676665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446766654049
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года484043075894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года430758943966
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97160771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16077183
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135160771
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16077183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497544676665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446766654049
21103 Выручка за отчетный год86581290916287
21104 Выручка за предыдущий год129091628712578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81251182514157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118251415712270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53310842130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10842130308
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53310842130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10842130308
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53310842130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10842130308
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53310842130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10842130308

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРГУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРГУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРГУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (533)/Стоимость активов (4975) = 10.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРГУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8125+0+0) = 6.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРГУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (533)/Выручка (8658) = 6.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРГУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (533)/Выручка (8658) = 6.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРГУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРГУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРГУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРГУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРГУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.852

Х5 = Выручка/Активы = 1.74

Индекс Альтмана Z = 17.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРГУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.05), коэффициент быстрой ликвидности (4.63), коэффициент текущей ликвидности (28.75), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (6.16%), рентабельность компании (6.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРГУР"

Еще предприятия