ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ" ИНН:0317006210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93412830 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3342313114391624
11504 Основные средства на конец предыдущего года313114391624923
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50014500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года145000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3842327614390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3276143916240
12103 Запасы на конец отчетного года3816476533474546
12104 Запасы на конец предыдущего года4765334745463328
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1556966123114280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года966123112808965
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2046921141231945825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2114123194188258494
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2584126872277720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2687227772246510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29683301482921126275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30148292112627521710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25831267092548622855
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26709254862285518005
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3852343937253420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3439372534203705
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3852343937250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3439372534200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29683301482921126275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30148292112627521710
21103 Выручка за отчетный год76012710107120766773
21104 Выручка за предыдущий год71010712076677365763
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49397442964413258120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44296441324082956647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2661526714270750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2671427075259440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2661526714270750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2671427075259440
23403 Прочие доходы за отчетный год170813188781211
23404 Прочие доходы за предыдущий год13188781211263
23503 Прочие расходы за отчетный год73472419404711
23504 Прочие расходы за предыдущий год7241940418002855
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год275892730885490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27308854991530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1368146418521887
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1464185218871969
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год262212584466977266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25844669772666555

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26221)/Стоимость активов (29683) = 88.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26615)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49397+0+0) = 53.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26615)/Выручка (76012) = 35.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26221)/Выручка (76012) = 34.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.883

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.929

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.706

Х5 = Выручка/Активы = 2.561

Индекс Альтмана Z = 9.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.31), коэффициент быстрой ликвидности (5.85), коэффициент текущей ликвидности (6.84), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (35.01%), рентабельность компании (34.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"