ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙРОННЕТ" ИНН:0317006322 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93415509 ОКВЭД:64.20.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11716100759921
11504 Основные средства на конец предыдущего года1007599219960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11716100759921
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1007599219960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1391885778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года885778101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23860420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60420814
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16299451198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9451198915
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133451102011119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110201111910875
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года361900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года154600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года361915461771
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15461771-248
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года264241347791
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года413477919912
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года708453401557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года534015571211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года972694749348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9474934811123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133451102011119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110201111910875
21103 Выручка за отчетный год325442739526325
21104 Выручка за предыдущий год273952632525103
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323652737426109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год273742610925780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17921216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21216-677
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17921216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21216-677
23503 Прочие расходы за отчетный год325274263
23504 Прочие расходы за предыдущий год274263251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-146-253-47
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-253-47-928
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-146-253-47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-253-47-928
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-25300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙРОННЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙРОННЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙРОННЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-146)/Стоимость активов (13345) = -1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙРОННЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32365+0+0) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙРОННЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (32544) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙРОННЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-146)/Выручка (32544) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙРОННЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙРОННЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙРОННЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙРОННЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙРОННЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.372

Индекс Альтмана Z = -2.402

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙРОННЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0.55%), рентабельность компании (-0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙРОННЕТ"

Еще предприятия