ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ЛАНЧ" ИНН:0317006555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93418637 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171717
11504 Основные средства на конец предыдущего года171717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171717
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171717
12103 Запасы на конец отчетного года590626548
12104 Запасы на конец предыдущего года6265480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года312932
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года621655580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6555800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года638672597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67259717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года615592527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59252717
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года638672597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67259717
21103 Выручка за отчетный год60101200011100
21104 Выручка за предыдущий год12000111005485
21203 Себестоимость продаж за отчетный год328576436342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год764363423134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год272543574758
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год435747582351
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272543574758
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год435747582351
23503 Прочие расходы за отчетный год259342094194
23504 Прочие расходы за предыдущий год420941942085
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132148564
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год148564266
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1098354
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год835429
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2365510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65510237

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ЛАНЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ЛАНЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ЛАНЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (638) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ЛАНЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3285+0+0) = 82.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ЛАНЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2725)/Выручка (6010) = 45.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ЛАНЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (6010) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ЛАНЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ЛАНЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ЛАНЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ЛАНЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ЛАНЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.739

Индекс Альтмана Z = 35.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ЛАНЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (27), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (45.34%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-ЛАНЧ"