МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНИК" ИНН:0317007380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96692511 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года233560
11504 Основные средства на конец предыдущего года35600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35600
12103 Запасы на конец отчетного года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79952343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года757
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80322400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80555960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24381617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56064343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43430
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56174343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80555960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59600
21103 Выручка за отчетный год240290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78440
22203 Управленческие расходы за отчетный год23670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54770
23503 Прочие расходы за отчетный год30390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНИК"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНИК"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2438)/Стоимость активов (8055) = 30.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16185+0+2367) = 29.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5477)/Выручка (24029) = 22.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2438)/Выручка (24029) = 10.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.303

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.434

Индекс Альтмана Z = 5.454

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (22.79%), рентабельность компании (10.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНИК"