ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШРУТ - СЕРВИС" ИНН:0317007566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96694875 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27563445
11504 Основные средства на конец предыдущего года34450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27563445
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27564065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года406510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года356164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24003095
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30950
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24003095
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27564065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года406510
21103 Выручка за отчетный год58325266
21104 Выручка за предыдущий год52660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55405021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год292245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10091
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год192154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШРУТ - СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШРУТ - СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШРУТ - СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (192)/Стоимость активов (2756) = 6.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШРУТ - СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5540+0+0) = 5.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШРУТ - СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (292)/Выручка (5832) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШРУТ - СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (192)/Выручка (5832) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШРУТ - СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШРУТ - СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШРУТ - СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШРУТ - СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШРУТ - СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.148

Индекс Альтмана Z = 1.096

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШРУТ - СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (5.01%), рентабельность компании (3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШРУТ - СЕРВИС"