ООО "ТРАНСПОРТНАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0317007982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96704266 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56151463092221027260
11504 Основные средства на конец предыдущего года4630922210272600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5615146309222100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4630922210272600
12103 Запасы на конец отчетного года56135931170417407570073
12104 Запасы на конец предыдущего года31216417407570073251
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68980745323755051253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7360537556435288986
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1535018239523730
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года182395237330350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года290875010121051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7501012105180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9760523665870
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5230658746900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6583574104612715970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4099882716021223770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года714508456770293807149637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4562972938121496379317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2937183812790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года208312798270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294718481289837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20931289837-1231
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года69173750207229812980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7502072298129806590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года642388379902220220135820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3791842202261358203958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7115614549222925180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4542042925241488000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года714508456770293807149637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4562972938121496379317
21103 Выручка за отчетный год819355533592424238213695
21104 Выручка за предыдущий год53359242423821369517215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год695761467517379990209210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46706237999019086416049
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12359466075442480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6653044248228310
22203 Управленческие расходы за отчетный год7843647709273700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4771427370183460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4515818366168780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188161687844850
23203 Проценты к получению за отчетный год18011274380
23204 Проценты к получению за предыдущий год127438190
23303 Проценты к уплате за отчетный год1802891598664449
23304 Проценты к уплате за предыдущий год91598664449113
23403 Прочие доходы за отчетный год1773001819
23404 Прочие доходы за предыдущий год3001800
23503 Прочие расходы за отчетный год2615784726780826
23504 Прочие расходы за предыдущий год860767808261012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2951230914900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2624149032290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20971750832676
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181883267634
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год15071287-5330
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1287533-300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8545596582553
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80665825537
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8545596580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80665825530
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31208312788270
32008 Величина капитала на 31209312898370
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8545604510
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8545604510
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8541594510
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8541594510
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 312937183812780
33008 Величина капитала на 312947184812880
36003 Чистые активы на 312947184812890
36004 Чистые активы на 31209312898370
41103 Поступления – всего за отчетный год10073327455775287890
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9063804666314201820
41193 Прочие поступления за отчетный год1009522789461086070
41203 Платежи – всего за отчетный год11479447822226412220
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7485303877823129000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11260388566840250
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2172173913170
41293 Прочие платежи за отчетный год2846393041352429800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-140612-36645-1124330
42103 Поступления – всего за отчетный год1750438981100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1750438981100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1750438981100
43103 Поступления – всего за отчетный год141020319931042840
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год141020319931042840
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год141020319931042840
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2158-263-390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (854)/Стоимость активов (714508) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (695761+0+78436) = 5.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45158)/Выручка (819355) = 5.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (854)/Выручка (819355) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.179

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.51%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники