ФОНД ПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РАЙОН" ИНН:0317009980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61629580 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года727272
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года377223783985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237839852148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301848514264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года485142643573
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года679072298249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года722982495721
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года679073018321
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года730183215793
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-513069180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-513069188306
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18638315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3831591
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1173400
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года691800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1192038315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73011591
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года679073018321
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года730183215793
21103 Выручка за отчетный год2947044
21104 Выручка за предыдущий год4704663
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116413271389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132713891223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1135-857-1345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-857-1343-1160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1135-857-1345
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-857-1343-1160
23403 Прочие доходы за отчетный год446210
23404 Прочие доходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-689-836-1345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-836-1343-1160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-689-836-1345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-836-1343-1160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-689-8360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-836-13430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФОНД ПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РАЙОН"

Прибыль

Прибыль ФОНД ПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РАЙОН"

Чистые активы

Чистые активы ФОНД ПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РАЙОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-689)/Стоимость активов (6790) = -10.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ФОНД ПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РАЙОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1164+0+0) = -97.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ФОНД ПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РАЙОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1135)/Выручка (29) = -3913.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ФОНД ПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РАЙОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-689)/Выручка (29) = -2375.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ФОНД ПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РАЙОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ФОНД ПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РАЙОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ФОНД ПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РАЙОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФОНД ПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РАЙОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ФОНД ПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РАЙОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.43

Индекс Альтмана Z = 4.923

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ФОНД ПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РАЙОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.76), рентабельность продукции (-3913.79%), рентабельность компании (-2375.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ФОНД ПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОМ ОБРАЗОВАНИИ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РАЙОН"