Общество с ограниченной ответственностью "Алания" ИНН:0317010209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61635072 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года434434434
11504 Основные средства на конец предыдущего года4344340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года434434434
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4344340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22717166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24134258
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года342580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года675468692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4686920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года657457178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4571780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1811514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года675468692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4686920
21103 Выручка за отчетный год179010001041
21104 Выручка за предыдущий год100010410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1745930873
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9308730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4570168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год701680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4570168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год701680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4570168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год701680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4570168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год701680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (675) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1745+0+0) = 2.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (1790) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (1790) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.5

Индекс Альтмана Z = 41.158

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.61), коэффициент быстрой ликвидности (13.39), коэффициент текущей ликвидности (13.39), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.51%), рентабельность компании (2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алания"