Общество с ограниченной ответственностью "Сан Саныч-Окна" ИНН:0317010248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61635570 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года221333204197
11504 Основные средства на конец предыдущего года333204231330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2213332040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3332042310
12103 Запасы на конец отчетного года2437282716332364
12104 Запасы на конец предыдущего года2827163323641263
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36861123903688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1123903688578
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года536211386104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211386104101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6659416129220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4161292231560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6880449431263387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4494312633872409
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года882-259-1045-1310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-259-1045-1310-908
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2059215019013387
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2150190133872236
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3939260322701310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2603227013101081
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5998475341710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4753417146970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6880449431263387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4494312633872409
21103 Выручка за отчетный год1263412065107978942
21104 Выручка за предыдущий год120651079789428361
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1117411130104299291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1113010429929110162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14609353680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год935368-3490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14609353680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год935368-3490
23403 Прочие доходы за отчетный год244422393415
23404 Прочие доходы за предыдущий год422393415158
23503 Прочие расходы за отчетный год235334390457
23504 Прочие расходы за предыдущий год334390457391
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146910233710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1023371-3910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3282371068
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23710681
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1141786265-399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год786265-399-2035

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сан Саныч-Окна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сан Саныч-Окна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сан Саныч-Окна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1141)/Стоимость активов (6880) = 16.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сан Саныч-Окна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11174+0+0) = 13.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сан Саныч-Окна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1460)/Выручка (12634) = 11.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сан Саныч-Окна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1141)/Выручка (12634) = 9.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сан Саныч-Окна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сан Саныч-Окна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сан Саныч-Окна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сан Саныч-Окна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сан Саныч-Окна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.147

Х5 = Выручка/Активы = 1.836

Индекс Альтмана Z = 2.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сан Саныч-Окна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (11.56%), рентабельность компании (9.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сан Саныч-Окна"