ООО "СТЕЛЛА" ИНН:0317010311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61637786 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7360761532
11504 Основные средства на конец предыдущего года7615320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7360761532
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7615320
12103 Запасы на конец отчетного года38400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29831570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8315700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11441063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1557931633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9316330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года891777081665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года770816650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43751775261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17752610
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года345328
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года345328
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года419759011396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года590113960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419759011396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года590113960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года891777081665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года770816650
21103 Выручка за отчетный год441444142719
21104 Выручка за предыдущий год271927190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265526552844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год284428440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17591759-125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-125-1250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17591759-125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-125-1250
23303 Проценты к уплате за отчетный год3704370449
23304 Проценты к уплате за предыдущий год49490
23403 Прочие доходы за отчетный год15015016
23404 Прочие доходы за предыдущий год16160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1795-1795-158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-158-1580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1795-1795-158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-158-1580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1795)/Стоимость активов (8917) = -20.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2655+0+0) = 66.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1759)/Выручка (4414) = 39.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1795)/Выручка (4414) = -40.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.963

Индекс Альтмана Z = -2.937

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (39.85%), рентабельность компании (-40.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники