ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТИНВЕСТ" ИНН:0317010600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66507522 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8009370
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года93700
11503 Основные средства на конец отчетного года85199961902255
11504 Основные средства на конец предыдущего года9619022551700
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года38380
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года382640
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года250000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86037996652519
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9966525192357
12103 Запасы на конец отчетного года1271926401534
12104 Запасы на конец предыдущего года26401534491
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года101187150
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года871500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78630385498457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3854966253515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9322221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32222111
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года597718990
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года189918320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года983465502410012
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55024100114017
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18438215468912530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154689125306374
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21764470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года447-18650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2201472-1901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года472-1845-3906
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13970196910252
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года969102528517
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3973970
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года397710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года140098136510323
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1365103238517
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34781306752000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13067520000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38605221772108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2217720521763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года420831528524108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15285240521763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18438215468912530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154689125306374
21103 Выручка за отчетный год899713978112052
21104 Выручка за предыдущий год39781120520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64111309877215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3098772151785
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2586087944837
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87944837-1785
22103 Коммерческие расходы за отчетный год93200
22203 Управленческие расходы за отчетный год1776788310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год883116420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7161-374837
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-373195-1785
23303 Проценты к уплате за отчетный год525122220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год222200
23403 Прочие доходы за отчетный год39579287001
23404 Прочие доходы за предыдущий год2870010
23503 Прочие расходы за отчетный год39247230942234
23504 Прочие расходы за предыдущий год230945921242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год224233472604
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33472604-3027
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год513580600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58055561
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-65-1110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-11120
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год325710
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-130-3930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172923122004
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23122004-3588
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год172923120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год231220040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1729)/Стоимость активов (184382) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64111+932+17767) = 8.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7161)/Выручка (89971) = 7.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1729)/Выручка (89971) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Х5 = Выручка/Активы = 0.488

Индекс Альтмана Z = 0.769

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (2.34), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (7.96%), рентабельность компании (1.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРЕСТИНВЕСТ"