Общество с ограниченной ответственностью "Сиблеспром" ИНН:0317010777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66513474 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13001070905
12104 Запасы на конец предыдущего года1070905399
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90111161157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105011571508
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226721862064
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218620641911
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226721862065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218620651911
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-204-1046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10465
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года203720041923
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200419231815
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года203720041923
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200419231815
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2822510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15235136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3513692
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года434286136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28613692
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226721862065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218620651911
21103 Выручка за отчетный год297708544
21104 Выручка за предыдущий год708544581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187413403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год413403504
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110295141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29514177
22203 Управленческие расходы за отчетный год15600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-46295141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17014177
23303 Проценты к уплате за отчетный год382510
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25100
23503 Прочие расходы за отчетный год16139141
23504 Прочие расходы за предыдущий год1414171
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-100-950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9506
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-100-1100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11006
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сиблеспром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сиблеспром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сиблеспром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-100)/Стоимость активов (2267) = -4.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сиблеспром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187+0+156) = -13.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сиблеспром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-46)/Выручка (297) = -15.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сиблеспром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-100)/Выручка (297) = -33.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сиблеспром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сиблеспром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сиблеспром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сиблеспром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сиблеспром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.083

Индекс Альтмана Z = 5.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сиблеспром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.08), коэффициент текущей ликвидности (5.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-15.49%), рентабельность компании (-33.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сиблеспром"