ООО "ОРКОИЛ" ИНН:0317011467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90040919 ОКВЭД:13.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167791309712812
11504 Основные средства на конец предыдущего года13097128120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167791309712812
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13097128120
12103 Запасы на конец отчетного года10892405961
12104 Запасы на конец предыдущего года24059610
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года111140
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года142150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76231189010908
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118909443457
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2509500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года95012500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49357758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года577583
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95661315117627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1315117627460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263452624830439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2624830439460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года152110680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года106857590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153610835774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1083577420
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1150160
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1611600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1150161160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1611600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года365908345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года210488345440
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2000041000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4100150000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года236592514923505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2514823505440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263452624830439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2624730439460
21103 Выручка за отчетный год539713490540862
21104 Выручка за предыдущий год34905408620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год563054147937284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41479372840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2334-65743578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-657435780
22203 Управленческие расходы за отчетный год402800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год156714910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6362-81413578
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-814120870
23303 Проценты к уплате за отчетный год3386280
23304 Проценты к уплате за предыдущий год62800
23403 Прочие доходы за отчетный год1360335406132
23404 Прочие доходы за предыдущий год354061320
23503 Прочие расходы за отчетный год47745663653
23504 Прочие расходы за предыдущий год56610020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2129-57956057
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-579572170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12437303
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год373030
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-335-450
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-45-200
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1118-11510
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-115111600
24604 Прочее за предыдущий год3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год887-47205754
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-472057540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год887-47200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-472057540
32003 Величина капитала на 3115150
32007 Величина капитала на 31106857540
32008 Величина капитала на 31108357690
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)88700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)88700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))106847200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)106847200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))106800
33278 Дивиденды (ИТОГО)106800
33003 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 31152110340
33008 Величина капитала на 31153610340
36003 Чистые активы на 31153600
36004 Чистые активы на 31108400
41103 Поступления – всего за отчетный год59164421640
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год53633348130
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год86100
41193 Прочие поступления за отчетный год467073510
41203 Платежи – всего за отчетный год38458401420
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25800264600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год497778650
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год116000
41293 Прочие платежи за отчетный год652158170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2070620220
42203 Платежи – всего за отчетный год1934122720
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1934122720
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-19341-22720
43103 Поступления – всего за отчетный год7236105000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7236105000
43203 Платежи – всего за отчетный год8165109510
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год92900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7236109510
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-929-4510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период436-7010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (887)/Стоимость активов (26345) = 3.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56305+0+4028) = -10.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6362)/Выручка (53971) = -11.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (887)/Выручка (53971) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 2.19

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.19<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-11.79%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия