МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДИРЕКЦИЯ ПО ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКАЯ" ИНН:0317011481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90040954 ОКВЭД:40.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18219218046847631
11504 Основные средства на конец предыдущего года180468476310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18219218046847631
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180468476310
12103 Запасы на конец отчетного года20580210259118
12104 Запасы на конец предыдущего года2102591180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1148407541425349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года754142534913
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года542645902044
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4590204498
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14084610102937484
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10102937484111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32303828149785115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28149785115111
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года619964814721
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года648147210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года629965814821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65814821100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1501000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года941587324430999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года732443099911
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года529800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года20227320167249295
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года201672492950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31673927491680294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2749168029411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32303828149785115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28149785115111
21103 Выручка за отчетный год49442023475437280
21104 Выручка за предыдущий год234754372801200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43625218092833956
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180928339560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58168538263324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5382633241200
22203 Управленческие расходы за отчетный год34154257772508
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2577725080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2401428049816
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год280498161200
23303 Проценты к уплате за отчетный год900
23403 Прочие доходы за отчетный год468022355809
23404 Прочие доходы за предыдущий год2235580989
23503 Прочие расходы за отчетный год2857526903636
23504 Прочие расходы за предыдущий год2690363689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11033815989
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год338159891200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22153034
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15303440
24603 Прочее за отчетный год3709168
24604 Прочее за предыдущий год91700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28217604723
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176047211200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-28217604723
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год176047211200
32003 Величина капитала на 31100100100
32007 Величина капитала на 31648147210
32008 Величина капитала на 3165814821100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)28200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28200
33218 Убыток (ИТОГО)28200
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 31619964814721
33008 Величина капитала на 31629965814821
36003 Чистые активы на 31629965814821
36004 Чистые активы на 3165814821100
41103 Поступления – всего за отчетный год27912414433223135
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27849814416822441
41193 Прочие поступления за отчетный год626164400
41203 Платежи – всего за отчетный год27828814178621190
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1068606015615473
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год115333595954499
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год201746413
41293 Прочие платежи за отчетный год54078215711205
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год83625461945
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период83625461945

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДИРЕКЦИЯ ПО ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКАЯ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДИРЕКЦИЯ ПО ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКАЯ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДИРЕКЦИЯ ПО ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-282)/Стоимость активов (323038) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДИРЕКЦИЯ ПО ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24014)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (436252+0+34154) = 5.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДИРЕКЦИЯ ПО ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24014)/Выручка (494420) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДИРЕКЦИЯ ПО ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-282)/Выручка (494420) = -0.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДИРЕКЦИЯ ПО ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДИРЕКЦИЯ ПО ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДИРЕКЦИЯ ПО ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДИРЕКЦИЯ ПО ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДИРЕКЦИЯ ПО ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 0.969

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДИРЕКЦИЯ ПО ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (4.86%), рентабельность компании (-0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДИРЕКЦИЯ ПО ТЕПЛОВОДОСНАБЖЕНИЮ "СЕВЕРОБАЙКАЛЬСКАЯ"