ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" ИНН:0317011516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90042806 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47579
11504 Основные средства на конец предыдущего года571613
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47579
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года571613
12103 Запасы на конец отчетного года22010628
12104 Запасы на конец предыдущего года1062222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29852905539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29055395037
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8442222115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2222115270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40495233682
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52336765329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40965290692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52906925341
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-414656125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65612593
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45104634567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46345675248
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45104634567
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46345675248
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40965290692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52906925341
21103 Выручка за отчетный год635359924388
21104 Выручка за предыдущий год599243884124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год668450704026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год507040263829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-331922362
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год922362295
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-331922362
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год922362295
23403 Прочие доходы за отчетный год212
23404 Прочие доходы за предыдущий год123
23503 Прочие расходы за отчетный год736376222
23504 Прочие расходы за предыдущий год376222274
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1065547142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54714224
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1065547142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54714224

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1065)/Стоимость активов (4096) = -26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6684+0+0) = -4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-331)/Выручка (6353) = -5.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1065)/Выручка (6353) = -16.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.092

Индекс Альтмана Z = -3.433

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-5.21%), рентабельность компании (-16.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"