ООО "КОНСАЛТИНГ" ИНН:0317011523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90042812 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года535620
12104 Запасы на конец предыдущего года6200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7562758495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года275849513
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19810203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14893840498
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года384049816
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14883840498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года384149816
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6812259104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года225910410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8071582394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15823940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8071582394
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15823946
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14883841498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года384149816
21103 Выручка за отчетный год17031189252220
21104 Выручка за предыдущий год1892522200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17802165312073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1653120730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7712394147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23941470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7712394147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23941470
23503 Прочие расходы за отчетный год80617325
23504 Прочие расходы за предыдущий год173250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15772221122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22211220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15772222122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22221220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1577)/Стоимость активов (1488) = -105.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17802+0+0) = -4.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-771)/Выручка (17031) = -4.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1577)/Выручка (17031) = -9.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.844

Индекс Альтмана Z = -6.688

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-4.53%), рентабельность компании (-9.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники