ООО "РЕМОНТ МАГИСТРАЛЕЙ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫХ" ИНН:0317011837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38613627 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15723265
12104 Запасы на конец предыдущего года32652739
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156594767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47673477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173828032
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80326527
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173828032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80326527
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года289430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года430-1390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170937602
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76027917
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170937602
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76027917
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173828032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80326527
21103 Выручка за отчетный год1894711171
21104 Выручка за предыдущий год111713321
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1864310341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103414960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год304830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год830-1639
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год304830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год830-1639
23404 Прочие доходы за предыдущий год808513
23503 Прочие расходы за отчетный год266449
23504 Прочие расходы за предыдущий год4498252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38461
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год461-1378
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7246
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год935
24603 Прочее за отчетный год1710
24604 Прочее за предыдущий год1530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-140215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215-1383
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2150
36003 Чистые активы на 312890
36004 Чистые активы на 314300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-140)/Стоимость активов (17382) = -0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18643+0+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (304)/Выручка (18947) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-140)/Выручка (18947) = -0.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 0.117

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (-0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники