ООО "СТРОИТЕЛЬНЫЕ РЕШЕНИЯ" ИНН:0317011876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38615655 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2125422590159253117
11504 Основные средства на конец предыдущего года302131592531170
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года23472700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года117782700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2360122617159520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года419911595231170
12103 Запасы на конец отчетного года36862192592351169
12104 Запасы на конец предыдущего года4122423511690
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года887400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года74000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4257013902230991344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123002017413440
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2067000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21193671130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1936711300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года175971813000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18130292500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9713853625255170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года739882551726430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12073976242414695760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1159794146957600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8965-5531800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-20726-959000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8945-55298-9570-2827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20706-9570-28270
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6747000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6747000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3053825627354858571
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года256273548585710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года991461059131555416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10431115554160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129684131540510390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1299385103985870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12073976242414695760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1159794146957600
21103 Выручка за отчетный год13380717268987860
21104 Выручка за предыдущий год172689878600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154841198939179861703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1693511453700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21034-26250-92000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3338-575100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год381000
22203 Управленческие расходы за отчетный год122911663100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16631344900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33706-42881-92000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13293-920000
23203 Проценты к получению за отчетный год226700
23204 Проценты к получению за предыдущий год67000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3869379317480
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3831174817030
23403 Прочие доходы за отчетный год643107061930
23404 Прочие доходы за предыдущий год70619300
23503 Прочие расходы за отчетный год11708427237451144
23504 Прочие расходы за предыдущий год4234374511440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15049-50809-85000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21221-8500-28470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год632000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год540000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год261000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-6747000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год5918000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-9403000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9941000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11761-50809-8500-2847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17198-8500-28470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11761-5080900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17198-850000
32003 Величина капитала на 31202000
32007 Величина капитала на 31-20726-959000
32008 Величина капитала на 31-20706-957000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11761000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11761000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11761000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11761000
33003 Величина капитала на 31202000
33007 Величина капитала на 31-8965-5531800
33008 Величина капитала на 31-8945-5529800
36003 Чистые активы на 31-8945-5529800
36004 Чистые активы на 31-20706-957000
41103 Поступления – всего за отчетный год12726617996900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12651016118300
41193 Прочие поступления за отчетный год7561878600
41203 Платежи – всего за отчетный год13024216268600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год803719437100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год245993431200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год118448900
41293 Прочие платежи за отчетный год251542951400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29761728300
42103 Поступления – всего за отчетный год1644000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1644000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1644-595700
43103 Поступления – всего за отчетный год9660000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9660000
43203 Платежи – всего за отчетный год85001120000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8500920000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1160-1120000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17212600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11761)/Стоимость активов (120739) = 9.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33706)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (154841+381+12291) = -20.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33706)/Выручка (133807) = -25.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11761)/Выручка (133807) = 8.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.069

Индекс Альтмана Z = 0.972

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-25.19%), рентабельность компании (8.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники