Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь" ИНН:0317011925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38618010 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года128
12104 Запасы на конец предыдущего года820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1033
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1033
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1033
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1033
21103 Выручка за отчетный год170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (13) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14+0+0) = 21.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (17) = 17.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (17) = 11.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (17.65%), рентабельность компании (11.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Цезарь"