ООО "ЛЮКС-ТУР" ИНН:0317012051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38621207 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года40700
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года65600
11503 Основные средства на конец отчетного года401561431383437400
11504 Основные средства на конец предыдущего года4291164374000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года250900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года125000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года36100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года36100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года404838431383437400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4313834374005
12103 Запасы на конец отчетного года142252800164416
12104 Запасы на конец предыдущего года27713644160
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года28800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137557007622488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70076224880
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1350000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101773456428684
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1915286844
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1914900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1914900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57372132641115588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1326411155884
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462210564024552988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5640245529889
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года44888100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года54888100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2853900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2853900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1664800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2695600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года460772550464543805
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5504645438056
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года16700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1271135589183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1355891833
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1271135589183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1355891833
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462210564024552988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5640245529889
21103 Выручка за отчетный год137945686270
21104 Выручка за предыдущий год6865300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137945683260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6835200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год219200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год299900
22203 Управленческие расходы за отчетный год9211500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6960100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43638683260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-424800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год147918013
23403 Прочие доходы за отчетный год503263465
23404 Прочие доходы за предыдущий год6346515
23503 Прочие расходы за отчетный год346278313782
23504 Прочие расходы за предыдущий год29441378216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4832464127-15118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8608-15118-4
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год911121540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год215400
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-52600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год258900
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год16500
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год125900
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год88900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4030761973-15118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9875-15118-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4030700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-987500
32003 Величина капитала на 3154888100
32005 Величина капитала на 312853900
32007 Величина капитала на 31-2695600
32008 Величина капитала на 3155046400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1030800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1030800
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)10000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10000000
33003 Величина капитала на 3144888100
33005 Величина капитала на 312853900
33007 Величина капитала на 31-1664800
33008 Величина капитала на 3146077200
36003 Чистые активы на 3146077200
36004 Чистые активы на 3155046400
41103 Поступления – всего за отчетный год20647800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19127100
41193 Прочие поступления за отчетный год1520700
41203 Платежи – всего за отчетный год1280700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год369600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год911100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19367100
42203 Платежи – всего за отчетный год14682500
42293 Прочие  платежи за отчетный год14682500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-14682500
43103 Поступления – всего за отчетный год538800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год60000
43193 Прочие поступления за отчетный год478800
43203 Платежи – всего за отчетный год4397400
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3017400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1380000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3858600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период826000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40307)/Стоимость активов (462210) = 8.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2192+92115) = 46.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43638)/Выручка (137945) = 31.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40307)/Выручка (137945) = 29.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 45.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 320.426

Индекс Альтмана Z = 338.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.01), коэффициент быстрой ликвидности (18.83), коэффициент текущей ликвидности (45.14), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (31.63%), рентабельность компании (29.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники