ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАМ-СЕРВИС" ИНН:0317012132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38623761 ОКВЭД:63.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года36000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232147200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235937270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года727100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2359372710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7271010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1827310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года731010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234116470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234116540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2359372710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7271010
21103 Выручка за отчетный год4337410290
21104 Выручка за предыдущий год102900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год431929460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год182830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8300
23503 Прочие расходы за отчетный год4640
23504 Прочие расходы за предыдущий год460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79-60
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАМ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАМ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАМ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (23593) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАМ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43192+0+0) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАМ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (182)/Выручка (43374) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАМ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (43374) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАМ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАМ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАМ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАМ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАМ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.118

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАМ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.42%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАМ-СЕРВИС"