ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС" ИНН:0317012206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38627248 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года218834941716
12104 Запасы на конец предыдущего года349417160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года836066863441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года668634100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7375317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года753160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10621102555474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1025554420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10621102555474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1025554420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2119346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1191570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10619100425128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1004252850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10619101365128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1013652850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10621102555474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1025554420
21103 Выручка за отчетный год19648200759169
21104 Выручка за предыдущий год2007591520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19298193708764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1937086510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год350705405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7055010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год350705405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7055010
23403 Прочие доходы за отчетный год10420
23404 Прочие доходы за предыдущий год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год47678559
23504 Прочие расходы за предыдущий год7853440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-116-38346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-381570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-116-38346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-381570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-116)/Стоимость активов (10621) = -1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19298+0+0) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350)/Выручка (19648) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-116)/Выручка (19648) = -0.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.11

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (-0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-СЕРВИС"