ООО "ИНТЕРНЕТ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0317741449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12780109 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года258228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года379332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3320
21103 Выручка за отчетный год801471
21104 Выручка за предыдущий год4710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год396124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год405347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год405347
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3470
23503 Прочие расходы за отчетный год86
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год397341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год356313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (356)/Стоимость активов (379) = 93.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (396+0+0) = 102.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (405)/Выручка (801) = 50.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (356)/Выручка (801) = 44.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 18.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.939

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.071

Индекс Альтмана Z = 43.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (18.43), коэффициент быстрой ликвидности (27.07), коэффициент текущей ликвидности (27.07), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (50.56%), рентабельность компании (44.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники