ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСКОВЫЙ БЕРЕГ" ИНН:0317741456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12780121 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2950
12103 Запасы на конец отчетного года470
12104 Запасы на конец предыдущего года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года450265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года549958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года844958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1808610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2277348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2652348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года844958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9580
21103 Выручка за отчетный год30324396
21104 Выручка за предыдущий год43960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43953537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1363859
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1363859
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8590
23403 Прочие доходы за отчетный год602
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год1085260
23504 Прочие расходы за предыдущий год2600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2388601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2388601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСКОВЫЙ БЕРЕГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСКОВЫЙ БЕРЕГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСКОВЫЙ БЕРЕГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2388)/Стоимость активов (844) = -282.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСКОВЫЙ БЕРЕГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4395+0+0) = -31.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСКОВЫЙ БЕРЕГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1363)/Выручка (3032) = -44.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСКОВЫЙ БЕРЕГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2388)/Выручка (3032) = -78.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСКОВЫЙ БЕРЕГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСКОВЫЙ БЕРЕГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСКОВЫЙ БЕРЕГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСКОВЫЙ БЕРЕГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСКОВЫЙ БЕРЕГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.829

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.829

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.682

Индекс Альтмана Z = -42.378

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСКОВЫЙ БЕРЕГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-2.14), рентабельность продукции (-44.95%), рентабельность компании (-78.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСКОВЫЙ БЕРЕГ"