ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС.ПАРТНЕР" ИНН:0317741495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12782597 ОКВЭД:72.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1022
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3300
21103 Выручка за отчетный год757360
21104 Выручка за предыдущий год3600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год682326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год340
23503 Прочие расходы за отчетный год2317
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС.ПАРТНЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС.ПАРТНЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС.ПАРТНЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (58) = 75.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС.ПАРТНЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (682+0+0) = 11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС.ПАРТНЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (757) = 9.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС.ПАРТНЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (757) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС.ПАРТНЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС.ПАРТНЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС.ПАРТНЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС.ПАРТНЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС.ПАРТНЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.759

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.897

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.143

Индекс Альтмана Z = 16.781

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС.ПАРТНЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.43), коэффициент текущей ликвидности (4.14), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (9.91%), рентабельность компании (5.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС.ПАРТНЕР"