МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РЕГИОН . РУ" ИНН:0317741618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12786497 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2820
12104 Запасы на конец предыдущего года490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1234682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1237835
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12371117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1274-571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25101591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25101688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12371117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10170
21103 Выручка за отчетный год105868153
21104 Выручка за предыдущий год81530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105508710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36-557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36-557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5570
23303 Проценты к уплате за отчетный год261
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10
23403 Прочие доходы за отчетный год3461
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год84322
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-487-579
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-487-579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РЕГИОН . РУ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РЕГИОН . РУ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РЕГИОН . РУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-487)/Стоимость активов (1237) = -39.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РЕГИОН . РУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10550+0+0) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РЕГИОН . РУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (10586) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РЕГИОН . РУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-487)/Выручка (10586) = -4.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РЕГИОН . РУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РЕГИОН . РУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РЕГИОН . РУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РЕГИОН . РУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РЕГИОН . РУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.394

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.394

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.508

Индекс Альтмана Z = -11.216

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РЕГИОН . РУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-1.03), рентабельность продукции (0.34%), рентабельность компании (-4.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕВЕРО-БАЙКАЛЬСКИЙ РЕГИОН . РУ"