ООО "СЕРВИС" ИНН:0317741657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12787672 ОКВЭД:40.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года105498
12104 Запасы на конец предыдущего года54980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28605892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287011393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287011393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20753-4737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-47370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2358615760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2362316130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287011393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113930
21103 Выручка за отчетный год2086512187
21104 Выручка за предыдущий год121870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3482317922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13958-5735
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-57350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13958-5735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-57350
23403 Прочие доходы за отчетный год31288
23404 Прочие доходы за предыдущий год12880
23503 Прочие расходы за отчетный год2063300
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16018-4747
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16018-4747
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16018)/Стоимость активов (2870) = -558.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13958)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34823+0+0) = -40.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13958)/Выручка (20865) = -66.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16018)/Выручка (20865) = -76.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.581

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.581

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.879

Индекс Альтмана Z = -103.971

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-7.23), рентабельность продукции (-66.9%), рентабельность компании (-76.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники