ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ ''ГУСИНООЗЕРСКУГОЛЬ'' ИНН:0318000517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00170699 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года199219248
11504 Основные средства на конец предыдущего года2192480
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года303030
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года229249278
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2492780
12103 Запасы на конец отчетного года484848
12104 Запасы на конец предыдущего года48480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214315205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3151760
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года29290
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года29290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года366393254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3932540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года595642532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6425320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года660
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года334733470
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года334733470
13603 Резервный капитал на конец отчетного года110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3124-30370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3037-31760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230317178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3171780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года365325354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3253540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365325354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3253540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года595642532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6425320
21103 Выручка за отчетный год274390503
21104 Выручка за предыдущий год3905030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3552470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2473280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-81143503
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1431750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-81143503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1431750
23404 Прочие доходы за предыдущий год23400
23503 Прочие расходы за отчетный год6238535
23504 Прочие расходы за предыдущий год2382070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-87139-32
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139-320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-87139-32
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139-320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-871390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год139-320
32003 Величина капитала на 31660
32005 Величина капитала на 31334733470
32006 Величина капитала на 31110
32007 Величина капитала на 31-3037-31760
32008 Величина капитала на 313171780
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8700
33218 Убыток (ИТОГО)8700
33003 Величина капитала на 31660
33005 Величина капитала на 31334733470
33006 Величина капитала на 31110
33007 Величина капитала на 31-3124-30370
33008 Величина капитала на 312303170
36003 Чистые активы на 311620
36004 Чистые активы на 31220
41103 Поступления – всего за отчетный год46257027909
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27439027909
41193 Прочие поступления за отчетный год1881800
41203 Платежи – всего за отчетный год38757021213
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1723842335
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1341131301
41293 Прочие платежи за отчетный год81730
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7506696
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7506696

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-87)/Стоимость активов (595) = -14.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (355+0+0) = -22.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-81)/Выручка (274) = -29.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-87)/Выручка (274) = -31.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.63

Индекс Альтмана Z = -0.782

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-29.56%), рентабельность компании (-31.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники