ООО "ПРОГРЕСС" ИНН:0318000570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03033951 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года192198205211
11504 Основные средства на конец предыдущего года198205211219
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1921982050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1982052110
12103 Запасы на конец отчетного года9999
12104 Запасы на конец предыдущего года9999
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20776154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77615437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2986710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8671940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221284276305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года284276305265
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136158133150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158133150142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85126143155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126143155123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года851261430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1261431550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221284276305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года284276305265
21103 Выручка за отчетный год137179152248
21104 Выручка за предыдущий год17915224872
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159168147243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168147243148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-221150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-221150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-221150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-221155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11558

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (221) = -9.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (159+0+0) = -13.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (137) = -16.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (137) = -16.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.6

Х5 = Выручка/Активы = 0.62

Индекс Альтмана Z = 0.714

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-16.06%), рентабельность компании (-16.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники