Общество с ограниченной ответственностью АВТОБАЗА "СПЕЦМАШИН" ИНН:0318000838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77094709 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1252550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1252550
12103 Запасы на конец отчетного года925305
12104 Запасы на конец предыдущего года253050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7434153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года341530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3178724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года400453382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4533820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года400578637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5786370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года292383417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3834170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1831400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года311280
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108195220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1952200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года400578637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5786370
21103 Выручка за отчетный год128014171238
21104 Выручка за предыдущий год141712380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9921408787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14087870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2889451
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2889451
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2889451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год404344
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год248-34407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-344070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АВТОБАЗА "СПЕЦМАШИН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АВТОБАЗА "СПЕЦМАШИН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АВТОБАЗА "СПЕЦМАШИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (248)/Стоимость активов (400) = 62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АВТОБАЗА "СПЕЦМАШИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (992+0+0) = 29.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АВТОБАЗА "СПЕЦМАШИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (288)/Выручка (1280) = 22.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АВТОБАЗА "СПЕЦМАШИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (248)/Выручка (1280) = 19.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АВТОБАЗА "СПЕЦМАШИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АВТОБАЗА "СПЕЦМАШИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АВТОБАЗА "СПЕЦМАШИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АВТОБАЗА "СПЕЦМАШИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АВТОБАЗА "СПЕЦМАШИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.62

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.72

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.704

Индекс Альтмана Z = 14.999

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АВТОБАЗА "СПЕЦМАШИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.94), коэффициент быстрой ликвидности (3.62), коэффициент текущей ликвидности (3.7), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (22.5%), рентабельность компании (19.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АВТОБАЗА "СПЕЦМАШИН"