ООО "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕМОНТ" ИНН:0318001197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77096789 ОКВЭД:40.30.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125486890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68968923637
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8911820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118211821731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1263718710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1871187125368
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1263718710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1871187125368
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69801000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10010020339
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года152110230
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года102310233511
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года152110230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года102310234197
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20806670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6676670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1416810
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8181832
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41367480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года748748832
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1263718710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1871187125368
21103 Выручка за отчетный год681194961759876
21104 Выручка за предыдущий год496175987659999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год681194961759876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год496175987659999
36003 Чистые активы на 31698000
36004 Чистые активы на 3110000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (12637) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68119+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (68119) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (68119) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.234

Индекс Альтмана Z = 7.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.06), коэффициент текущей ликвидности (3.06), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники